Bilanz 2022
Aktiven

Bezeichnung Bilanz 2022 Bilanz 2021
Total Aktiven 1’669’110 1’826’752

Finanzvermögen

Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen

729’322 891’809
Flüssige Mittel 729’322 891’809
Kurzfristige Geldanlagen

Forderungen

122’737 219’636
Forderungen 122’737 219’636

Aktive Rechnungsabgrenzung

3’200 1’800
Aktive Rechnungsabgrenzung 3’200 1’800

Finanzanlagen

806’151 703’707
Wertschriften 706’151 598’707
Hypothekardarlehen 100’000 105’000

Verwaltungsvermögen

7’700 9’800
Software 7’700 9’800

Passiven

Bezeichnung Bilanz 2022 Bilanz 2021
Total Fremdkapital 692’846 766’311

Kurzfristiges Fremdkapital

Laufende Verbindlichkeiten

104’861 114’720
Verschiedene Verbindlichkeiten 63’788 82’940
Verpflichtung Kollekten Landeskirche 27’352 18’326
Verpflichtung KiK-Sommerlager 13’721 13’454

Passive Rechnungsabgrenzung

72’586 95’455
Passive Rechnungsabgrenzung 14’000 9’696
Abgrenzung Diakonieprojekt 37’477 58’221
Abgrenzung Kirchentag 21’109 27’539

Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen

515’399 556’135
Zentralfonds – Finanzausgleich 262’383 273’119
Projektfonds 246’965 276’965
Legat Hugo Nef 6’051 6’051
Total Eigenkapital 976’264 1’060’441
Total Passiven 1’669’110
1’826’752

Eigenkapital

Verbindlichkeiten Fonds

265’098 279’391
Fonds berufliche Vorsorge 181’571 195’864
Fonds Erwachsenenbildung 60’000 60’000
Bibelfonds 23’527 23’527

Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag

711’166 781’050
Bilanzüberschuss 781’050 744’073
Jahresgewinn -69’884 36’978

Jahresrechnung 2022
Aufwand

Bezeichnung Rechnung 2022 Budget 2022
Rechnung 2021
Total Aufwand 2’220’259 2’224’100 2’157’854

Personalaufwand

939’790 963’700 941’865
Behörden und Kommissionen 214’259 231’500 220’292
Löhne Mitarbeitende 534’305 533’900 533’441
Bild- und Texthonorare 27’466 30’000 32’605
Sozial- und Personenversicherungen 157’591 159’300 147’026
Übriger Personalaufwand 6’168 9’000 8’502

Sach- und Betriebsaufwand

372’106 403’600 349’409
Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 39’815 11’500 11’008
Anschaffung Mobiliar 4’941 10’000 2’771
Dienstleistungsbezüge 148’401 193’100 166’512
Herstellkosten Kirchenzeitung 68’628 70’800 70’976
Unterhalt Mobilien 26’211 19’000 12’452
Raummieten, Infrastrukturentschädigungen 39’298 38’300 41’069
Gerätemieten 6’870 10’000 10’334
Spesenentschädigungen 30’014 40’900 26’902
Betriebs- und Verbrauchsmaterial 2’522 3’000 2’850
Verschiedener Betriebsaufwand 5’407 7’000 4’536

Abschreibungen

2’100 2’100 2’100
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’100 2’100 2’100

Finanzaufwand

60’925 2’000 16’407
Realisierte Kursverluste 27’237
Kursverluste aus Neubewertungen 32’032
Bankspesen, Buchverluste 1’656 2’000 16’407

Einlagen in Fonds

12’305
Einlagen in Fonds Fremdkapital 12’305

Transferaufwand

819’571 825’200 810’117
Finanzausgleich 500’902 500’000 485’505
Gesamtschweizerische Beiträge 185’375 186’100 178’117
Beiträge HEKS, Mission21 45’989 45’000 45’989
Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge 52’061 54’100 54’648
Projektbeiträge Kirchgemeinden 18’806
Fort- und Weiterbildungsbeiträge 35’244 40’000 27’053

Durchlaufende Beiträge

25’768 27’500 25’651
Aufwände Seelsorge BZH Heiden 25’768 27’500 25’651

Ertrag

Bezeichnung Rechnung 2022 Budget 2022
Rechnung 2021
Total Ertrag 2’150’375 2’157’500 2’194’832
 
Einnahmenüberschuss -69’884 -66’600 36’978

Steuerertrag

1’324’851 1’350’000 1’340’163
Landeskirchensteuer 1’324’851 1’350’000 1’340’163

Entgelte

185’804 163’000 202’828
Dienstleistungsertrag 185’714 162’000 202’648
Teilnehmer- und Kursbeiträge 90 1’000 180

Finanzertrag

7’186 5’000 8’283
Zins- und Dividendenerträge 6’520
Zinsertrag, Buchgewinne 666 5’000 8’283

Entnahmen aus Fonds

55’029 44’000 60’637
Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 40’736 44’000 48’806
Entnahmen aus Fonds Eigenkapital 14’293 11’832

Transferertrag

551’736 568’000 557’270
Finanzausgleich 490’166 500’000 497’810
HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten 40’827 42’000 39’355
Sponsoring und Spenden 20’744 26’000 20’105

Durchlaufende Beiträge

25’768 27’500 25’651
Verrechnung Seelsorge BZH Heiden 25’768 27’500 25’651

Ausserordentlicher Ertrag

Ausserordentlicher Ertrag

Kommentar

Die Jahresrechnung 2022 schliesst mit einem Ausgabenüberschuss von TCHF 70 im Rahmen des geplanten Verlustes von TCHF 67 ab. Dieses Ergebnis wurde, wie auch im Vorjahr, von verschiedenen ausserordentlichen Faktoren beeinflusst. Die Steuererträge liegen mit TCHF 1’325 um rund TCHF 15 unter jenen des Vorjahrs und unter den Erwartungen. Im Vergleich zum Budget sind zusätzliche Dienstleistungserträge über TCHF 22 und auf der Aufwandseite insgesamt TCHF 4 weniger Kosten als geplant angefallen. Die Aufwände liegen somit im Rahmen des Budgets und bewegen sich wieder auf dem Niveau wie vor der Pandemie. Wo nichts anderes vermerkt ist, werden im Kommentar die Zahlen der Jahresrechnung 2022 mit dem Budget 2022 verglichen.

 

Erfolgsrechnung

Personalaufwand: Die tieferen Behördenentschädigungen sind auf weniger Kommissionsitzungen und Synodentagungen zurückzuführen. Im Übrigen liegt der Personalaufwand innerhalb des Budgets. Die effektiven Personalkosten für das Betreuungszentrum Heiden BZH sind in der Position durchlaufende Beiträge ausgewiesen.

Sach- und Betriebsaufwand: Die Kosten für die Volksabstimmung für unsere neue Verfassung wurden in der Position Dienstleistungsbezüge geplant. Verbucht wurden die Aufwände kostenartengerecht. Die zusätzlichen Kosten in der Position Drucksachen und die tieferen Kosten in der Position Dienstleistungsbezüge lassen sich so erklären. Die ausserordentliche Kostenüberschreitung im Vergleich zum Budget und die Verdoppelung der Kosten im Vergleich zum Vorjahr ist auf einen zusätzlichen Bedarf an Informatikberatung im Jahr 2022 zurückzuführen. Die Spesenentschädigungen sind durch die grössere Anzahl von Anlässen und Sitzungen, welche nach der Pandemie wieder mit persönlicher Anwesenheit stattfinden, im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Die Einsparung gegenüber dem Budget ist auf weniger Kommissionssitzungen und Synodentagungen zurückzuführen.

Finanzaufwand: Der Kirchenrat hat sich Ende 2021 Gedanken zu den Finanzanlagen der Landeskirche gemacht. Die Anlagestrategie hat der Kirchenrat in der Verordnung Finanzanlagen festgehalten. Diese wurde zusammen mit der notwendigen Anpassung im Reglement Finanzen der Synode zur Kenntnis gebracht. Der Kirchenrat hat sich Anfang 2022 entschlossen alle festverzinslichen Anlagen zu verkaufen, um dem Risiko des Kursverlustes bei einem Zinsanstieg entgegenzuwirken. Aus diesen Verkäufen sind realisierte Kurs- und Fremdwährungsverluste von TCHF 27 entstanden. Wären diese Anlagen nicht verkauft worden, wären bis Ende 2022 weitere Verluste von TCHF 14 eingetreten.

Bei den Neuinvestition gemäss Verordnung Finanzanlagen sind bis zum Abschlussstichtag Buchverluste von TCHF 32 und Dividendenerträge von TCHF 7 angefallen. Durch die positive Entwicklung an den Finanzmärkten ist in den ersten vier Monaten 2023 bereits wieder ein Buchgewinn von TCHF 22 entstanden. Der Kirchenrat hat bewusst eine langfristige Anlagestrategie gewählt. Dies im Wissen, dass nur Mittel angelegt werden, welche voraussichtlich in den kommenden fünf bis zehn Jahren nicht benötigt werden.

Transferaufwand: Die schwierig zu planenden Beiträge ans Konkordat bewegten sich im Rahmen des Budgets, sind im Vergleich zum Vorjahr jedoch um TCHF 8 angestiegen. Die regionalen Beiträge sind im Vergleich zu Vorjahr und Budget stabil.

Die Kosten für Fort- und Weiterbildung liegen rund TCHF 5 unter dem Plan. Der starke Anstieg im Vergleich zum Vorjahr ist auf Studienurlaube zurückzuführen, die wegen Corona zurückgestellt und nun bezogen wurden.

Steuerertrag: Wie bereits erwähnt, haben wir das Budget leider verfehlt. Im Vergleich zum Vorjahr entstand eine leichte Abnahme von TCHF 15 und im Vergleich zum 2020 eine Abnahme von TCHF 3. Die Steuererträge der Landeskirche sind somit leicht rückläufig. Der Kirchenrat wird im Rahmen der Mittelfristplanung diese Entwicklung im Auge behalten.

Dienstleistungserträge: Die Mehrerträge gegen über dem Budget sind auf die nicht budgetierte externe Verwaltung der Kirchgemeinde Waldstatt zurückzuführen. Die Gegenposition zu diesem Ertrag ist im Dienstleistungsaufwand verbucht.

Fondsentnahmen: Die Fondsentnahme (TCHF 30) und die Sponsoringerträge (TCHF 21) für die Projektstelle Diakonie wurden verbucht. Die angefallenen Projektkosten von TCHF 51 sind somit ergebnisneutral. Dem Zentralfonds wurden für den Finanzausgleich 2022 TCHF 11 entnommen.

 

Bilanz

Flüssige Mittel: Mit dem laufenden Projekt Diakonienetzwerk erfolgen einerseits die geplanten Fondsbezüge und andererseits werden in Vorjahren eingegangene Sponsoringbeiträge nun verwendet. Weiter wurden TCHF 100 mittelfristig nicht benötigte flüssige Mittel in Wertschriften angelegt. Dies führt zu einer geplanten Reduktion der flüssigen Mittel.

Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Der im Vergleich zum Vorjahr tiefere Bestand ist auf die frühere Rechnungsstellung im Jahr 2022 zurückzuführen. Mittlerweile sind diese Beträge bezahlt.

Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangen Beiträge reduzierten sich durch Verwendung von TCHF 58 auf TCHF 37. Dieser Betrag genügt, um die im Jahr 2023 noch anfallenden Kosten zu decken. Dem Konto Abgrenzung Kirchentag wurden im Jahr 2022 noch Rückzahlungen von Sponsoringbeiträgen an einzelne Stiftungen belastet.

 

 

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