Bilanz 2022
Aktiven
Bezeichnung | Bilanz 2022 | Bilanz 2021 |
Total Aktiven | 1’669’110 | 1’826’752 |
Finanzvermögen |
||
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen |
729’322 | 891’809 |
Flüssige Mittel | 729’322 | 891’809 |
Kurzfristige Geldanlagen | – | – |
Forderungen |
122’737 | 219’636 |
Forderungen | 122’737 | 219’636 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
3’200 | 1’800 |
Aktive Rechnungsabgrenzung | 3’200 | 1’800 |
Finanzanlagen |
806’151 | 703’707 |
Wertschriften | 706’151 | 598’707 |
Hypothekardarlehen | 100’000 | 105’000 |
Verwaltungsvermögen |
7’700 | 9’800 |
Software | 7’700 | 9’800 |
Passiven
Bezeichnung | Bilanz 2022 | Bilanz 2021 |
Total Fremdkapital | 692’846 | 766’311 |
Kurzfristiges Fremdkapital |
||
Laufende Verbindlichkeiten |
104’861 | 114’720 |
Verschiedene Verbindlichkeiten | 63’788 | 82’940 |
Verpflichtung Kollekten Landeskirche | 27’352 | 18’326 |
Verpflichtung KiK-Sommerlager | 13’721 | 13’454 |
Passive Rechnungsabgrenzung |
72’586 | 95’455 |
Passive Rechnungsabgrenzung | 14’000 | 9’696 |
Abgrenzung Diakonieprojekt | 37’477 | 58’221 |
Abgrenzung Kirchentag | 21’109 | 27’539 |
Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen |
515’399 | 556’135 |
Zentralfonds – Finanzausgleich | 262’383 | 273’119 |
Projektfonds | 246’965 | 276’965 |
Legat Hugo Nef | 6’051 | 6’051 |
Total Eigenkapital | 976’264 | 1’060’441 |
Total Passiven | 1’669’110 |
1’826’752 |
Eigenkapital |
||
Verbindlichkeiten Fonds |
265’098 | 279’391 |
Fonds berufliche Vorsorge | 181’571 | 195’864 |
Fonds Erwachsenenbildung | 60’000 | 60’000 |
Bibelfonds | 23’527 | 23’527 |
Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag |
711’166 | 781’050 |
Bilanzüberschuss | 781’050 | 744’073 |
Jahresgewinn | -69’884 | 36’978 |
Jahresrechnung 2022
Aufwand
Bezeichnung | Rechnung 2022 | Budget 2022 |
Rechnung 2021 |
Total Aufwand | 2’220’259 | 2’224’100 | 2’157’854 |
Personalaufwand |
939’790 | 963’700 | 941’865 |
Behörden und Kommissionen | 214’259 | 231’500 | 220’292 |
Löhne Mitarbeitende | 534’305 | 533’900 | 533’441 |
Bild- und Texthonorare | 27’466 | 30’000 | 32’605 |
Sozial- und Personenversicherungen | 157’591 | 159’300 | 147’026 |
Übriger Personalaufwand | 6’168 | 9’000 | 8’502 |
Sach- und Betriebsaufwand |
372’106 | 403’600 | 349’409 |
Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur | 39’815 | 11’500 | 11’008 |
Anschaffung Mobiliar | 4’941 | 10’000 | 2’771 |
Dienstleistungsbezüge | 148’401 | 193’100 | 166’512 |
Herstellkosten Kirchenzeitung | 68’628 | 70’800 | 70’976 |
Unterhalt Mobilien | 26’211 | 19’000 | 12’452 |
Raummieten, Infrastrukturentschädigungen | 39’298 | 38’300 | 41’069 |
Gerätemieten | 6’870 | 10’000 | 10’334 |
Spesenentschädigungen | 30’014 | 40’900 | 26’902 |
Betriebs- und Verbrauchsmaterial | 2’522 | 3’000 | 2’850 |
Verschiedener Betriebsaufwand | 5’407 | 7’000 | 4’536 |
Abschreibungen |
2’100 | 2’100 | 2’100 |
Abschreibungen Verwaltungsvermögen | 2’100 | 2’100 | 2’100 |
Finanzaufwand |
60’925 | 2’000 | 16’407 |
Realisierte Kursverluste | 27’237 | – | – |
Kursverluste aus Neubewertungen | 32’032 | – | – |
Bankspesen, Buchverluste | 1’656 | 2’000 | 16’407 |
Einlagen in Fonds |
– | – | 12’305 |
Einlagen in Fonds Fremdkapital | – | – | 12’305 |
Transferaufwand |
819’571 | 825’200 | 810’117 |
Finanzausgleich | 500’902 | 500’000 | 485’505 |
Gesamtschweizerische Beiträge | 185’375 | 186’100 | 178’117 |
Beiträge HEKS, Mission21 | 45’989 | 45’000 | 45’989 |
Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge | 52’061 | 54’100 | 54’648 |
Projektbeiträge Kirchgemeinden | – | – | 18’806 |
Fort- und Weiterbildungsbeiträge | 35’244 | 40’000 | 27’053 |
Durchlaufende Beiträge |
25’768 | 27’500 | 25’651 |
Aufwände Seelsorge BZH Heiden | 25’768 | 27’500 | 25’651 |
Ertrag
Bezeichnung | Rechnung 2022 | Budget 2022 |
Rechnung 2021 |
Total Ertrag | 2’150’375 | 2’157’500 | 2’194’832 |
Einnahmenüberschuss | -69’884 | -66’600 | 36’978 |
Steuerertrag |
1’324’851 | 1’350’000 | 1’340’163 |
Landeskirchensteuer | 1’324’851 | 1’350’000 | 1’340’163 |
Entgelte |
185’804 | 163’000 | 202’828 |
Dienstleistungsertrag | 185’714 | 162’000 | 202’648 |
Teilnehmer- und Kursbeiträge | 90 | 1’000 | 180 |
Finanzertrag |
7’186 | 5’000 | 8’283 |
Zins- und Dividendenerträge | 6’520 | – | – |
Zinsertrag, Buchgewinne | 666 | 5’000 | 8’283 |
Entnahmen aus Fonds |
55’029 | 44’000 | 60’637 |
Entnahmen aus Fonds Fremdkapital | 40’736 | 44’000 | 48’806 |
Entnahmen aus Fonds Eigenkapital | 14’293 | – | 11’832 |
Transferertrag |
551’736 | 568’000 | 557’270 |
Finanzausgleich | 490’166 | 500’000 | 497’810 |
HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten | 40’827 | 42’000 | 39’355 |
Sponsoring und Spenden | 20’744 | 26’000 | 20’105 |
Durchlaufende Beiträge |
25’768 | 27’500 | 25’651 |
Verrechnung Seelsorge BZH Heiden | 25’768 | 27’500 | 25’651 |
Ausserordentlicher Ertrag |
– | – | – |
Ausserordentlicher Ertrag | – | – | – |
Kommentar
Die Jahresrechnung 2022 schliesst mit einem Ausgabenüberschuss von TCHF 70 im Rahmen des geplanten Verlustes von TCHF 67 ab. Dieses Ergebnis wurde, wie auch im Vorjahr, von verschiedenen ausserordentlichen Faktoren beeinflusst. Die Steuererträge liegen mit TCHF 1’325 um rund TCHF 15 unter jenen des Vorjahrs und unter den Erwartungen. Im Vergleich zum Budget sind zusätzliche Dienstleistungserträge über TCHF 22 und auf der Aufwandseite insgesamt TCHF 4 weniger Kosten als geplant angefallen. Die Aufwände liegen somit im Rahmen des Budgets und bewegen sich wieder auf dem Niveau wie vor der Pandemie. Wo nichts anderes vermerkt ist, werden im Kommentar die Zahlen der Jahresrechnung 2022 mit dem Budget 2022 verglichen.
Erfolgsrechnung
Personalaufwand: Die tieferen Behördenentschädigungen sind auf weniger Kommissionsitzungen und Synodentagungen zurückzuführen. Im Übrigen liegt der Personalaufwand innerhalb des Budgets. Die effektiven Personalkosten für das Betreuungszentrum Heiden BZH sind in der Position durchlaufende Beiträge ausgewiesen.
Sach- und Betriebsaufwand: Die Kosten für die Volksabstimmung für unsere neue Verfassung wurden in der Position Dienstleistungsbezüge geplant. Verbucht wurden die Aufwände kostenartengerecht. Die zusätzlichen Kosten in der Position Drucksachen und die tieferen Kosten in der Position Dienstleistungsbezüge lassen sich so erklären. Die ausserordentliche Kostenüberschreitung im Vergleich zum Budget und die Verdoppelung der Kosten im Vergleich zum Vorjahr ist auf einen zusätzlichen Bedarf an Informatikberatung im Jahr 2022 zurückzuführen. Die Spesenentschädigungen sind durch die grössere Anzahl von Anlässen und Sitzungen, welche nach der Pandemie wieder mit persönlicher Anwesenheit stattfinden, im Vergleich zum Vorjahr angestiegen. Die Einsparung gegenüber dem Budget ist auf weniger Kommissionssitzungen und Synodentagungen zurückzuführen.
Finanzaufwand: Der Kirchenrat hat sich Ende 2021 Gedanken zu den Finanzanlagen der Landeskirche gemacht. Die Anlagestrategie hat der Kirchenrat in der Verordnung Finanzanlagen festgehalten. Diese wurde zusammen mit der notwendigen Anpassung im Reglement Finanzen der Synode zur Kenntnis gebracht. Der Kirchenrat hat sich Anfang 2022 entschlossen alle festverzinslichen Anlagen zu verkaufen, um dem Risiko des Kursverlustes bei einem Zinsanstieg entgegenzuwirken. Aus diesen Verkäufen sind realisierte Kurs- und Fremdwährungsverluste von TCHF 27 entstanden. Wären diese Anlagen nicht verkauft worden, wären bis Ende 2022 weitere Verluste von TCHF 14 eingetreten.
Bei den Neuinvestition gemäss Verordnung Finanzanlagen sind bis zum Abschlussstichtag Buchverluste von TCHF 32 und Dividendenerträge von TCHF 7 angefallen. Durch die positive Entwicklung an den Finanzmärkten ist in den ersten vier Monaten 2023 bereits wieder ein Buchgewinn von TCHF 22 entstanden. Der Kirchenrat hat bewusst eine langfristige Anlagestrategie gewählt. Dies im Wissen, dass nur Mittel angelegt werden, welche voraussichtlich in den kommenden fünf bis zehn Jahren nicht benötigt werden.
Transferaufwand: Die schwierig zu planenden Beiträge ans Konkordat bewegten sich im Rahmen des Budgets, sind im Vergleich zum Vorjahr jedoch um TCHF 8 angestiegen. Die regionalen Beiträge sind im Vergleich zu Vorjahr und Budget stabil.
Die Kosten für Fort- und Weiterbildung liegen rund TCHF 5 unter dem Plan. Der starke Anstieg im Vergleich zum Vorjahr ist auf Studienurlaube zurückzuführen, die wegen Corona zurückgestellt und nun bezogen wurden.
Steuerertrag: Wie bereits erwähnt, haben wir das Budget leider verfehlt. Im Vergleich zum Vorjahr entstand eine leichte Abnahme von TCHF 15 und im Vergleich zum 2020 eine Abnahme von TCHF 3. Die Steuererträge der Landeskirche sind somit leicht rückläufig. Der Kirchenrat wird im Rahmen der Mittelfristplanung diese Entwicklung im Auge behalten.
Dienstleistungserträge: Die Mehrerträge gegen über dem Budget sind auf die nicht budgetierte externe Verwaltung der Kirchgemeinde Waldstatt zurückzuführen. Die Gegenposition zu diesem Ertrag ist im Dienstleistungsaufwand verbucht.
Fondsentnahmen: Die Fondsentnahme (TCHF 30) und die Sponsoringerträge (TCHF 21) für die Projektstelle Diakonie wurden verbucht. Die angefallenen Projektkosten von TCHF 51 sind somit ergebnisneutral. Dem Zentralfonds wurden für den Finanzausgleich 2022 TCHF 11 entnommen.
Bilanz
Flüssige Mittel: Mit dem laufenden Projekt Diakonienetzwerk erfolgen einerseits die geplanten Fondsbezüge und andererseits werden in Vorjahren eingegangene Sponsoringbeiträge nun verwendet. Weiter wurden TCHF 100 mittelfristig nicht benötigte flüssige Mittel in Wertschriften angelegt. Dies führt zu einer geplanten Reduktion der flüssigen Mittel.
Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Der im Vergleich zum Vorjahr tiefere Bestand ist auf die frühere Rechnungsstellung im Jahr 2022 zurückzuführen. Mittlerweile sind diese Beträge bezahlt.
Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangen Beiträge reduzierten sich durch Verwendung von TCHF 58 auf TCHF 37. Dieser Betrag genügt, um die im Jahr 2023 noch anfallenden Kosten zu decken. Dem Konto Abgrenzung Kirchentag wurden im Jahr 2022 noch Rückzahlungen von Sponsoringbeiträgen an einzelne Stiftungen belastet.