Bilanz 2023
Aktiven
| Bezeichnung | Bilanz 2023 | Bilanz 2022 |
| Total Aktiven | 1’550’645 | 1’669’110 |
Finanzvermögen |
||
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen |
534’026 | 729’322 |
| Flüssige Mittel | 534’026 | 729’322 |
| Kurzfristige Geldanlagen | – | – |
Forderungen |
184’038 | 122’737 |
| Forderungen | 184’038 | 122’737 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
2’665 | 3’200 |
| Aktive Rechnungsabgrenzung | 2’665 | 3’200 |
Finanzanlagen |
824’316 | 806’151 |
| Wertschriften | 729’316 | 706’151 |
| Hypothekardarlehen | 95’000 | 100’000 |
Verwaltungsvermögen |
5’600 | 7’700 |
| Software | 5’600 | 7’700 |
Passiven
| Bezeichnung | Bilanz 2023 | Bilanz 2022 |
| Total Fremdkapital | 571’847 | 692’846 |
Kurzfristiges Fremdkapital |
||
Laufende Verbindlichkeiten |
78’168 | 104’861 |
| Verschiedene Verbindlichkeiten | 59’128 | 63’788 |
| Verpflichtung Kollekten Landeskirche | 6’546 | 27’352 |
| Verpflichtung KiK-Sommerlager | 12’494 | 13’721 |
Passive Rechnungsabgrenzung |
59’502 | 72’586 |
| Passive Rechnungsabgrenzung | 10’603 | 14’000 |
| Abgrenzung Diakonieprojekt | 17’791 | 37’477 |
| Abgrenzung Kirchentag | 19’109 | 21’109 |
| Abgrenzung Reformationsjubiläum | 12’000 | – |
Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen |
434’176 | 515’399 |
| Zentralfonds – Finanzausgleich | – | 262’383 |
| Projektfonds | 246’965 | 246’965 |
| Legat Hugo Nef | 6’051 | 6’051 |
| Fonds Härtefallausgleich | 181’160 | – |
| Total Eigenkapital | 978’798 | 976’264 |
| Total Passiven | 1’550’645 |
1’669’110 |
Eigenkapital |
||
Verbindlichkeiten Fonds |
194’729 | 265’098 |
| Fonds berufliche Vorsorge | 171’202 | 181’571 |
| Fonds Erwachsenenbildung | 0 | 60’000 |
| Bibelfonds | 23’527 | 23’527 |
Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag |
784’069 | 711’166 |
| Bilanzüberschuss | 711’166 | 781’050 |
| Jahresgewinn | 72’903 | -69’884 |
Jahresrechnung 2023
Aufwand
| Bezeichnung | Rechnung 2023 | Budget 2023 |
Rechnung 2022 |
| Total Aufwand | 2’388’266 | 2’181’200 | 2’220’259 |
Personalaufwand |
888’696 | 959’100 | 939’790 |
| Behörden und Kommissionen | 186’885 | 237’500 | 214’259 |
| Löhne Mitarbeitende | 513’634 | 520’100 | 534’305 |
| Bild- und Texthonorare | 25’521 | 30’000 | 27’466 |
| Sozial- und Personenversicherungen | 154’036 | 162’500 | 157’591 |
| Übriger Personalaufwand | 8’620 | 9’000 | 6’168 |
Sach- und Betriebsaufwand |
309’042 | 375’700 | 372’106 |
| Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur | 12’711 | 9’000 | 39’815 |
| Anschaffung Mobiliar | 1’457 | 10’000 | 4’941 |
| Dienstleistungsbezüge | 117’030 | 176’000 | 148’401 |
| Herstellkosten Kirchenzeitung | 72’416 | 71’000 | 68’628 |
| Unterhalt Mobilien | 20’313 | 20’000 | 26’211 |
| Raummieten, Infrastrukturentsch. | 42’463 | 38’900 | 39’298 |
| Gerätemieten | 7’049 | 10’000 | 6’870 |
| Spesenentschädigungen | 28’125 | 33’800 | 30’014 |
| Betriebs- und Verbrauchsmaterial | 3’827 | 2’500 | 2’522 |
| Verschiedener Betriebsaufwand | 3’651 | 4’500 | 5’407 |
Abschreibungen |
2’100 | 2’100 | 2’100 |
| Abschreibungen Verwaltungsvermögen | 2’100 | 2’100 | 2’100 |
Finanzaufwand |
2’836 | 2’000 | 60’925 |
| Realisierte Kursverluste | 36 | – | 27’236 |
| Kursverluste aus Neubewertungen | 515 | – | 32’032 |
| Bankspesen, Buchverluste | 2’284 | 2’000 | 1’656 |
Einlagen in Fonds |
257’315 | – | – |
| Einlagen in Fonds Fremdkapital | 257’315 | – | – |
Transferaufwand |
902’947 | 814’300 | 819’571 |
| Finanzausgleich | 603’768 | 500’000 | 500’902 |
| Gesamtschweizerische Beiträge | 188’126 | 189’800 | 185’375 |
| Beiträge HEKS, Mission21 | 49’113 | 50’000 | 45’989 |
| Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge | 48’704 | 52’500 | 52’061 |
| Projektbeiträge Kirchgemeinden | 2’599 | – | – |
| Fort- und Weiterbildungsbeiträge | 10’638 | 22’000 | 35’244 |
Durchlaufende Beiträge |
25’330 | 28’000 | 25’768 |
| Aufwände Seelsorge BZH Heiden | 25’330 | 28’000 | 25’768 |
Ertrag
| Bezeichnung | Rechnung 2023 | Budget 2023 |
Rechnung 2022 |
| Total Ertrag | 2’461’169 | 2’112’000 | 2’150’375 |
| Einnahmenüberschuss | 72’903 | -69’200 | -69’884 |
Steuerertrag |
1’316’254 | 1’330’000 | 1’324’851 |
| Landeskirchensteuer | 1’316’254 | 1’330’000 | 1’324’851 |
Entgelte |
144’457 | 170’000 | 185’804 |
| Dienstleistungsertrag | 144’367 | 170’000 | 185’714 |
| Teilnehmer- und Kursbeiträge | 90 | – | 90 |
Finanzertrag |
24’466 | – | 7’186 |
| Zins- und Dividendenerträge | 7’135 | – | 6’520 |
| Zinsertrag, Buchgewinne | 17’331 | – | 666 |
Entnahmen aus Fonds |
408’907 | 22’000 | 55’029 |
| Entnahmen aus Fonds Fremdkapital | 338’538 | 22’000 | 40’736 |
| Entnahmen aus Fonds Eigenkapital | 70’369 | – | 14’293 |
Transferertrag |
540’553 | 562’000 | 551’736 |
| Finanzausgleich | 480’254 | 490’000 | 490’166 |
| HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten | 40’612 | 45’000 | 40’827 |
| Sponsoring und Spenden | 19’687 | 27’000 | 20’744 |
Durchlaufende Beiträge |
26’533 | 28’000 | 25’768 |
| Verrechnung Seelsorge BZH Heiden | 26’533 | 28’000 | 25’768 |
Ausserordentlicher Ertrag |
– | – | – |
| Ausserordentlicher Ertrag | – | – | – |
Kommentar
Die Jahresrechnung 2023 schliesst nicht ganz unerwartet mit einem Einnahmenüberschuss von TCHF 80 um TCHF 150 besser ab als geplant. Für dieses wesentlich bessere Ergebnis sind primär tiefere Ausgaben für die laufende Gesetzesrevision verantwortlich. Die Steuererträge liegen mit TCHF 1’316 um rund TCHF 9 unter dem Vorjahr und TCHF 14 unter den Erwartungen. Im Vergleich zum Budget sind tiefere Dienstleistungserträge über TCHF 26 und auf der Aufwandseite insgesamt TCHF 127 weniger Kosten als geplant angefallen. Positiv beeinflusst haben das Ergebnis die wiederum besseren Finanzmärkte und die Auflösung des Erwachsenenbildungsfonds.
Erfolgsrechnung
Personalaufwand: Die tieferen Behördenentschädigungen sind auf die Vakanz im Kirchenrat und weniger Kommissionsitzungen und Synodentagungen im Rahmen der Gesetzesrevision zurückzuführen. Im Übrigen liegt der Personalaufwand innerhalb des Budgets.
Sach- und Betriebsaufwand: Die grösste Budgetabweichung weisen die Dienstleistungsbezüge aus. Die tieferen Kosten im Betrag von TCHF 66 sind zum grössten Teil auf nicht beanspruchte Beratungshonorare im Rahmen der Gesetzesrevision zurückzuführen. Weitere Einsparungen wurden bei verschiedenen Dienstleistungsbezügen erzielt. Die Kosten für Fort- und Weiterbildung betrugen nur 50% des Budgets und liegen wesentlich unter den Aufwänden des Vorjahres. Die währende Corona aufgestauten Studienurlaube wurden mittlerweile bezogen.
Steuerertrag: Im Vergleich zum Vorjahr entstand eine leichte Abnahme von TCHF 8 und im Vergleich zum Jahr 2021 eine Abnahme von TCHF 24. Die Steuererträge der Landeskirche sind somit leicht rückläufig. Der Kirchenrat wird im Rahmen der Mittelfristplanung diese Entwicklung im Auge behalten müssen.
Dienstleistungserträge: Die tiefer als geplanten Erträge sind darauf zurückzuführen, dass für die Kirchgemeinden weniger Dienstleistungen als geplant erbracht werden konnten und die Weiterverrechnung von Religionsunterrichtskosten leicht rückläufig ist. Die Gegenposition zu diesem Ertrag ist im Dienstleistungsaufwand verbucht.
Finanzertrag: Dank der positiven Entwicklung an den Finanzmärkten haben unsere Finanzanlagen an Wert zugenommen. Aus Zins- und Dividendenerträgen konnten immerhin TCHF 7 erwirtschaftet werden.
Fondsrechnung: Aus dem Finanzausgleich 2023 wurden dem Zentralfonds TCHF 76 zugewiesen. Anfang 2023 wurden die Investitionsbeiträge im Betrag von TCHF 200 ausbezahlt. Per Ende 2023 wurde der Restbetrag von TCHF 139 dem Fonds Härtefallausgleich zugewiesen. Gemäss Beschluss der Synode wurde der Erwachsenenbildungsfonds aufgelöst. TCHF 42 wurden dem Fonds Härtefallausgleich zugewiesen und der Restbetrag von TCHF 18 der laufenden Rechnung 2023 gutgeschrieben. Somit hat der Fonds Härtefallausgleich per 31.12.2023 den notwendigen Bestand von TCHF 181.
Bilanz
Flüssige Mittel: Die flüssigen Mittel wurden im Rahmen der Auflösung des Zentralfonds wie geplant weiter reduziert.
Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Mittlerweile sind diese Beträge bezahlt.
Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangen Beiträge reduzierten sich durch Verwendung von TCHF 19 auf TCHF 18. Der Restbetrag von TCHF 19 aus dem Konto Abgrenzung Kirchentag wird dem Verband der römisch-katholischen Kirchen Appenzell Ausserhoden zur Verwaltung übergeben. Gemäss dem neuen Reglement Finanzen und HRM2 sind mehrjährige Abgrenzungen mit unklarem Verwendungszweck nicht zulässig. Es müsste ein Fonds mit Fondsreglement geschaffen werden. Das erscheint dem Kirchenrat als zu aufwändig. Die Abgrenzung für das Reformationsjubiläum beinhaltet Beiträge von Stiftungen und Dritten für das im Jahr 2024 stattfindende Reformationsjubiläum.