Bilanz 2024
Aktiven
| Bezeichnung | Bilanz 2024 | Bilanz 2023 |
| Total Aktiven | 1’468’763 | 1’550’645 |
Finanzvermögen |
||
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen |
460’847 | 534’026 |
| Flüssige Mittel | 460’847 | 534’026 |
| Kurzfristige Geldanlagen | – | – |
Forderungen |
125’557 | 184’038 |
| Forderungen | 125’557 | 184’038 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
2’194 | 2’665 |
| Aktive Rechnungsabgrenzung | 2’194 | 2’665 |
Finanzanlagen |
876’665 | 824’316 |
| Wertschriften | 786’665 | 729’316 |
| Hypothekardarlehen | 90’000 | 95’000 |
Verwaltungsvermögen |
3’500 | 5’600 |
| Software | 3’500 | 5’600 |
Passiven
| Bezeichnung | Bilanz 2024 | Bilanz 2023 |
| Total Fremdkapital | 517’020 | 571’847 |
Kurzfristiges Fremdkapital |
||
Laufende Verbindlichkeiten |
52’208 | 78’168 |
| Verschiedene Verbindlichkeiten | 36’566 | 59’128 |
| Verpflichtung Kollekten Landeskirche | 4’770 | 6’546 |
| Verpflichtung KiK-Sommerlager | 10’872 | 12’484 |
Passive Rechnungsabgrenzung |
103’140 | 59’503 |
| Passive Rechnungsabgrenzung | 85’349 | 10’603 |
| Abgrenzung Diakonieprojekt | 17’791 | 17’791 |
| Abgrenzung Kirchentag | – | 19’109 |
| Abgrenzung Reformationsjubiläum | – | 12’000 |
Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen |
361’672 | 434’176 |
| Projektfonds | 246’965 | 246’965 |
| Legat Hugo Nef | 6’051 | 6’051 |
| Fonds Härtefallausgleich | 108’656 | 181’160 |
| Total Eigenkapital | 951’742 | 978’798 |
| Total Passiven | 1’468’763 |
1’550’645 |
Eigenkapital |
||
Verbindlichkeiten Fonds |
169’113 | 194’729 |
| Fonds berufliche Vorsorge | 169’113 | 171’202 |
| Fonds Erwachsenenbildung | – | – |
| Bibelfonds | – | 23’527 |
Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag |
782’630 | 784’069 |
| Bilanzüberschuss | 784’069 | 711’166 |
| Jahresgewinn | -1’439 | 72’903 |
Jahresrechnung 2024
Aufwand
| Bezeichnung | Rechnung 2024 | Budget 2024 |
Rechnung 2023 |
| Total Aufwand | 2’034’965 | 2’237’210 | 2’388’266 |
Personalaufwand |
913’047 | 957’200 | 888’696 |
| Behörden und Kommissionen | 218’005 | 235’000 | 186’885 |
| Löhne Mitarbeitende | 496’282 | 522’600 | 513’634 |
| Bild- und Texthonorare | 29’158 | 29’000 | 25’521 |
| Sozial- und Personenversicherungen | 154’087 | 166’100 | 154’036 |
| Übriger Personalaufwand | 15’515 | 4’500 | 8’620 |
Sach- und Betriebsaufwand |
401’365 | 413’600 | 309’042 |
| Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur | 35’577 | 10’000 | 12’711 |
| Anschaffung Mobiliar | – | 5’000 | 1’457 |
| Dienstleistungsbezüge | 167’821 | 213’700 | 117’030 |
| Herstellkosten Kirchenzeitung | 54’950 | 72’000 | 72’416 |
| Unterhalt Mobilien | 38’738 | 26’000 | 20’313 |
| Raummieten, Infrastruk-turentschädigung | 41’695 | 38’400 | 42’463 |
| Gerätemieten | 15’676 | 7’000 | 7’049 |
| Spesenentschädigungen | 35’261 | 34’000 | 28’125 |
| Betriebs- und Verbrauchsmaterial | 5’105 | 3’000 | 3’827 |
| Verschiedener Betriebsaufwand | 6’541 | 4’500 | 3’651 |
Abschreibungen |
2’100 | 2’100 | 2’100 |
| Abschreibungen Verwaltungsvermögen | 2’100 | 2’100 | 2’100 |
Finanzaufwand |
2’498 | 2’000 | 2’836 |
| Realisierte Kursverluste | 67 | – | 36 |
| Kursverluste aus Neubewertungen | – | – | 515 |
| Bankspesen, Buchverluste | 2’431 | 2’000 | 2’284 |
Einlagen in Fonds |
– | – | 257’315 |
| Einlagen in Fonds Fremdkapital | – | – | 257’315 |
Transferaufwand |
651’204 | 836’310 | 902’947 |
| Finanzausgleich | 259’822 | 260’000 | 603’768 |
| Härtefallausgleich | 72’504 | 72’500 | – |
| Härtefallausgleich Fondseinlage | – | 181’160 | – |
| Gesamtschweizerische Beiträge | 189’086 | 200’000 | 188’126 |
| Beiträge HEKS, Mission 21 | 55’613 | 50’000 | 49’113 |
| Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge | 51’612 | 51’650 | 48’113 |
| Fort- und Weiterbildungsbeiträge | 22’566 | 21’000 | 13’237 |
Durchlaufende Beiträge |
64’752 | 26’000 | 25’330 |
| Landeskirchliche Kollekten | 37’735 | – | – |
| Aufwände Seelsorge Betreuungs-Zentrum Heiden | 27’017 | 26’000 | 25’330 |
Ertrag
| Bezeichnung | Rechnung 2024 | Budget 2024 |
Rechnung 2023 |
| Total Ertrag | 2’033’526 | 2’080’869 | 2’461’169 |
| Einnahmenüberschuss | -1’439 | -156’341 | -72’903 |
Steuerertrag |
1’325’602 | 1’320’000 | 1’316’254 |
| Landeskirchensteuer | 1’325’602 | 1’320’000 | 1’316’254 |
Entgelte |
163’266 | 146’500 | 144’367 |
| Dienstleistungsertrag | 163’266 | 146’500 | 144’367 |
| Teilnehmer- und Kursbeiträge | – | – | 90 |
Finanzertrag |
69’354 | 5’000 | 24’466 |
| Zins- und Dividendenerträge | 7’097 | 5’000 | 7’135 |
| Zinsertrag, Buchgewinne | 62’256 | – | 17’331 |
Entnahmen aus Fonds |
98’120 | 279’369 | 408’907 |
| Entnahmen aus Fonds Fremdkapital | 72’504 | 279’369 | 338’538 |
| Entnahmen aus Fonds Eigenkapital | 25’616 | – | 70’369 |
Transferertrag |
312’432 | 304’000 | 540’553 |
| Finanzausgleich | 259’820 | 260’000 | 480’254 |
| HEKS-Beiträge Kirchgemeinden | 40’612 | 44’000 | 40’612 |
| Sponsoring und Spenden | 12’000 | – | 19’687 |
Durchlaufende Beiträge |
64’752 | 26’000 | 26’533 |
| Landeskirchliche Kollekten | 37’735 | – | – |
| Verrechnung Seelsorge Betreuungs-Zentrum Heiden | 27’017 | 26’000 | 26’533 |
Ausserordentlicher Ertrag |
– | – | – |
| Ausserordentlicher Ertrag | – | – | – |
Kommentar
Die Jahresrechnung 2024 schliesst mit einem leicht negativen Ergebnis von TCHF 1 um TCHF 155 besser ab als geplant. Für dieses wesentlich bessere Ergebnis sind Kursgewinne auf den Wertschriften und tiefere Kosten im Rahmen der Reglementrevisionen verantwortlich. Die Steuererträge liegen mit TCHF 1’326 um rund TCHF 10 über dem Vorjahr und TCHF 6 über den Erwartungen. Im Vergleich zum Budget sind höhere Erträge von TCHF 96 angefallen und auf der Aufwandseite sind insgesamt TCHF 59 weniger Kosten als geplant angefallen.
Erfolgsrechnung
Personalaufwand: Die tieferen Behördenentschädigungen sind auf weniger Kommissionsitzungen und Synodentagungen im Rahmen der Gesetzesrevision zurückzuführen. Die tieferen Lohn- und Sozialkosten auf den krankheitsbedingten Ausfall eines Mitarbeiters zurückzuführen.
Sach- und Betriebsaufwand: Der von der Synode im November beschlossene Nachtragkredit von TCHF 65 für das Projekt Abacus wurde ins Budget aufgenommen und der Jahresrechnung 2024 belastet. Das Projekt konnte nicht wie geplant im Jahr 2024 weiter vorangetrieben werden. Der Betrag wurde deshalb auf die passive Rechnungsabgrenzung gebucht.
In der Position Drucksachen sind die Herstellkosten für die Jubiläumsschrift Wortschatz verbucht. Die Abrechnung sämtlicher Projekte im Rahmen des Jubiläumsjahres der Reformation werden im Jahresbericht der Projektkommission dargelegt. Der Aufwand ist Ergebnis neutral; Stiftungen haben zur Finanzierung des Buchprojekts beigetragen und der Bibelfonds wurde zu Gunsten des Reformationsjubiläums aufgelöst.
Die grösste Budgetabweichung weisen die Dienstleistungsbezüge aus. Die tieferen Kosten im Betrag von TCHF 46 sind zum grössten Teil auf nicht beanspruchte Beratungshonorare im Rahmen der Gesetzesrevision zurückzuführen. Die Umstellung der Informatik der Landeskirche zur AR Informatik AG hatte höhere Kosten zur Folge.
Die Kosten für Fort- und Weiterbildung liegen leicht über dem Budget. Neu werden in den durchlaufenden Beiträgen die Landeskirchlichen Kollekten geführt. Einnahmen und Ausgaben müssen jeweils übereinstimmen, somit hat diese Position keine Auswirkung auf das Ergebnis.
Steuerertrag: Der Steuerertrag liegt leicht über den budgetierten Werten. Im Vergleich zum Vorjahr entstand eine Abnahme von TCHF 10.
Finanzertrag: Dank der sehr positiven Entwicklung an den Finanzmärkten haben unsere Finanzanlagen eine Wertsteigerung von TCHF 62 zugenommen. Aus Zins- und Dividendenerträgen konnten, wie im Vorjahr, TCHF 7 erwirtschaftet werden.
Bilanz
Flüssige Mittel: Die flüssigen Mittel wurden im Rahmen der Auflösung des Bibelfonds und der Auszahlung aus dem Fonds Härtefallausgleich wie geplant weiter reduziert.
Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche.
Finanzanlage: Die Stiftung Sonneblick Walzenhausen reduziert planmässig jährlich das Darlehen um TCHF 5. Dank der positiven Kursentwicklung hat der Wert der Wertschriften wiederum zugenommen.
Passive Rechnungsabgrenzung: Der grösste Betrag von TCH 65 betrifft, wie bereits in der Position Sach- und Betriebsaufwand beschrieben, das Projekt Abacus. Aus dem ausgelaufenen Diakonieprojekt besteht noch eine zweckgebundene Rechnungsabgrenzung von TCHF 18. Die Abgrenzung Kirchentag im Betrag von TCHF 19 wurde dem Verband der römisch-katholischen Kirchen Appenzell Ausserhoden zur Verwaltung übergeben. Die Abgrenzung für das Reformationsjubiläum mit den im Vorjahr eingegangen Sponsoringbeiträgen konnte zweckbestimmt aufgelöst werden.
Thomas Gugger, Kirchenrat