Bilanz 2023
Aktiven

Bezeichnung Bilanz 2023 Bilanz 2022
Total Aktiven 1’550’645 1’669’110

Finanzvermögen

Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen

534’026 729’322
Flüssige Mittel 534’026 729’322
Kurzfristige Geldanlagen

Forderungen

184’038 122’737
Forderungen 184’038 122’737

Aktive Rechnungsabgrenzung

2’665 3’200
Aktive Rechnungsabgrenzung 2’665 3’200

Finanzanlagen

824’316 806’151
Wertschriften 729’316 706’151
Hypothekardarlehen 95’000 100’000

Verwaltungsvermögen

5’600 7’700
Software 5’600 7’700

Passiven

Bezeichnung Bilanz 2023 Bilanz 2022
Total Fremdkapital 571’847 692’846

Kurzfristiges Fremdkapital

Laufende Verbindlichkeiten

78’168 104’861
Verschiedene Verbindlichkeiten 59’128 63’788
Verpflichtung Kollekten Landeskirche 6’546 27’352
Verpflichtung KiK-Sommerlager 12’494 13’721

Passive Rechnungsabgrenzung

59’502 72’586
Passive Rechnungsabgrenzung 10’603 14’000
Abgrenzung Diakonieprojekt 17’791 37’477
Abgrenzung Kirchentag 19’109 21’109
Abgrenzung Reformationsjubiläum 12’000

Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen

434’176 515’399
Zentralfonds – Finanzausgleich 262’383
Projektfonds 246’965 246’965
Legat Hugo Nef 6’051 6’051
Fonds Härtefallausgleich 181’160
Total Eigenkapital 978’798 976’264
Total Passiven 1’550’645
1’669’110

Eigenkapital

Verbindlichkeiten Fonds

194’729 265’098
Fonds berufliche Vorsorge 171’202 181’571
Fonds Erwachsenenbildung 0 60’000
Bibelfonds 23’527 23’527

Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag

784’069 711’166
Bilanzüberschuss 711’166 781’050
Jahresgewinn 72’903 -69’884

Jahresrechnung 2023
Aufwand

Bezeichnung Rechnung 2023 Budget 2023
Rechnung 2022
Total Aufwand 2’388’266 2’181’200 2’220’259

Personalaufwand

888’696 959’100 939’790
Behörden und Kommissionen 186’885 237’500 214’259
Löhne Mitarbeitende 513’634 520’100 534’305
Bild- und Texthonorare 25’521 30’000 27’466
Sozial- und Personenversicherungen 154’036 162’500 157’591
Übriger Personalaufwand 8’620 9’000 6’168

Sach- und Betriebsaufwand

309’042 375’700 372’106
Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 12’711 9’000 39’815
Anschaffung Mobiliar 1’457 10’000 4’941
Dienstleistungsbezüge 117’030 176’000 148’401
Herstellkosten Kirchenzeitung 72’416 71’000 68’628
Unterhalt Mobilien 20’313 20’000 26’211
Raummieten, Infrastrukturentsch. 42’463 38’900 39’298
Gerätemieten 7’049 10’000 6’870
Spesenentschädigungen 28’125 33’800 30’014
Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3’827 2’500 2’522
Verschiedener Betriebsaufwand 3’651 4’500 5’407

Abschreibungen

2’100 2’100 2’100
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 2’100 2’100 2’100

Finanzaufwand

2’836 2’000 60’925
Realisierte Kursverluste 36 27’236
Kursverluste aus Neubewertungen 515 32’032
Bankspesen, Buchverluste 2’284 2’000 1’656

Einlagen in Fonds

257’315
Einlagen in Fonds Fremdkapital 257’315

Transferaufwand

902’947 814’300 819’571
Finanzausgleich 603’768 500’000 500’902
Gesamtschweizerische Beiträge 188’126 189’800 185’375
Beiträge HEKS, Mission21 49’113 50’000 45’989
Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge 48’704 52’500 52’061
Projektbeiträge Kirchgemeinden 2’599
Fort- und Weiterbildungsbeiträge 10’638 22’000 35’244

Durchlaufende Beiträge

25’330 28’000 25’768
Aufwände Seelsorge BZH Heiden 25’330 28’000 25’768

Ertrag

Bezeichnung Rechnung 2023 Budget 2023
Rechnung 2022
Total Ertrag 2’461’169 2’112’000 2’150’375
 
Einnahmenüberschuss 72’903 -69’200 -69’884

Steuerertrag

1’316’254 1’330’000 1’324’851
Landeskirchensteuer 1’316’254 1’330’000 1’324’851

Entgelte

144’457 170’000 185’804
Dienstleistungsertrag 144’367 170’000 185’714
Teilnehmer- und Kursbeiträge 90 90

Finanzertrag

24’466 7’186
Zins- und Dividendenerträge 7’135 6’520
Zinsertrag, Buchgewinne 17’331 666

Entnahmen aus Fonds

408’907 22’000 55’029
Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 338’538 22’000 40’736
Entnahmen aus Fonds Eigenkapital 70’369 14’293

Transferertrag

540’553 562’000 551’736
Finanzausgleich 480’254 490’000 490’166
HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten 40’612 45’000 40’827
Sponsoring und Spenden 19’687 27’000 20’744

Durchlaufende Beiträge

26’533 28’000 25’768
Verrechnung Seelsorge BZH Heiden 26’533 28’000 25’768

Ausserordentlicher Ertrag

Ausserordentlicher Ertrag

Kommentar

Die Jahresrechnung 2023 schliesst nicht ganz unerwartet mit einem Einnahmenüberschuss von TCHF 80 um TCHF 150 besser ab als geplant. Für dieses wesentlich bessere Ergebnis sind primär tiefere Ausgaben für die laufende Gesetzesrevision verantwortlich. Die Steuererträge liegen mit TCHF 1’316 um rund TCHF 9 unter dem Vorjahr und TCHF 14 unter den Erwartungen. Im Vergleich zum Budget sind tiefere Dienstleistungserträge über TCHF 26 und auf der Aufwandseite insgesamt TCHF 127 weniger Kosten als geplant angefallen. Positiv beeinflusst haben das Ergebnis die wiederum besseren Finanzmärkte und die Auflösung des Erwachsenenbildungsfonds.

 

Erfolgsrechnung

Personalaufwand: Die tieferen Behördenentschädigungen sind auf die Vakanz im Kirchenrat und weniger Kommissionsitzungen und Synodentagungen im Rahmen der Gesetzesrevision zurückzuführen. Im Übrigen liegt der Personalaufwand innerhalb des Budgets.

 

Sach- und Betriebsaufwand: Die grösste Budgetabweichung weisen die Dienstleistungsbezüge aus. Die tieferen Kosten im Betrag von TCHF 66 sind zum grössten Teil auf nicht beanspruchte Beratungshonorare im Rahmen der Gesetzesrevision zurückzuführen. Weitere Einsparungen wurden bei verschiedenen Dienstleistungsbezügen erzielt. Die Kosten für Fort- und Weiterbildung betrugen nur 50% des Budgets und liegen wesentlich unter den Aufwänden des Vorjahres. Die währende Corona aufgestauten Studienurlaube wurden mittlerweile bezogen.

 

Steuerertrag: Im Vergleich zum Vorjahr entstand eine leichte Abnahme von TCHF 8 und im Vergleich zum Jahr 2021 eine Abnahme von TCHF 24. Die Steuererträge der Landeskirche sind somit leicht rückläufig. Der Kirchenrat wird im Rahmen der Mittelfristplanung diese Entwicklung im Auge behalten müssen.

 

Dienstleistungserträge: Die tiefer als geplanten Erträge sind darauf zurückzuführen, dass für die Kirchgemeinden weniger Dienstleistungen als geplant erbracht werden konnten und die Weiterverrechnung von Religionsunterrichtskosten leicht rückläufig ist. Die Gegenposition zu diesem Ertrag ist im Dienstleistungsaufwand verbucht.

 

Finanzertrag: Dank der positiven Entwicklung an den Finanzmärkten haben unsere Finanzanlagen an Wert zugenommen. Aus Zins- und Dividendenerträgen konnten immerhin TCHF 7 erwirtschaftet werden.

 

Fondsrechnung: Aus dem Finanzausgleich 2023 wurden dem Zentralfonds TCHF 76 zugewiesen. Anfang 2023 wurden die Investitionsbeiträge im Betrag von TCHF 200 ausbezahlt. Per Ende 2023 wurde der Restbetrag von TCHF 139 dem Fonds Härtefallausgleich zugewiesen. Gemäss Beschluss der Synode wurde der Erwachsenenbildungsfonds aufgelöst. TCHF 42 wurden dem Fonds Härtefallausgleich zugewiesen und der Restbetrag von TCHF 18 der laufenden Rechnung 2023 gutgeschrieben. Somit hat der Fonds Härtefallausgleich per 31.12.2023 den notwendigen Bestand von TCHF 181.

 

Bilanz

Flüssige Mittel: Die flüssigen Mittel wurden im Rahmen der Auflösung des Zentralfonds wie geplant weiter reduziert.

 

Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Mittlerweile sind diese Beträge bezahlt.

 

Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangen Beiträge reduzierten sich durch Verwendung von TCHF 19 auf TCHF 18. Der Restbetrag von TCHF 19 aus dem Konto Abgrenzung Kirchentag wird dem Verband der römisch-katholischen Kirchen Appenzell Ausserhoden zur Verwaltung übergeben. Gemäss dem neuen Reglement Finanzen und HRM2 sind mehrjährige Abgrenzungen mit unklarem Verwendungszweck nicht zulässig. Es müsste ein Fonds mit Fondsreglement geschaffen werden. Das erscheint dem Kirchenrat als zu aufwändig. Die Abgrenzung für das Reformationsjubiläum beinhaltet Beiträge von Stiftungen und Dritten für das im Jahr 2024 stattfindende Reformationsjubiläum.

 

 

 

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