Bilanz 2018
Aktiven
| Bezeichnung | Bilanz 2018 | Bilanz 2017 |
| Total Aktiven | 1’841’883 | 1’919’438 |
Finanzvermögen |
||
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen |
716’714 | 606’734 |
| Flüssige Mittel | 516’714 | 406’734 |
| Kurzfristige Geldanlagen | 200’000 | 200’000 |
Forderungen |
219’954 | 153’813 |
| Forderungen | 219’954 | 153’813 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
18’379 | 34’509 |
| Aktive Rechnungsabgrenzung | 18’379 | 34’509 |
Finanzanlagen |
886’836 | 1’124’382 |
| Wertschriften | 766’836 | 899’382 |
| Hypothekardarlehen | 120’000 | 225’000 |
Passiven
| Bezeichnung | Bilanz 2018 | Bilanz 2017 |
| Total Finanzvermögen | 1’841’883 | 1’919’438 |
Finanzvermögen |
||
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen |
716’714 | 606’734 |
| Flüssige Mittel | 516’714 | 406’734 |
| Kurzfristige Geldanlagen | 200’000 | 200’000 |
Forderungen |
219’954 | 153’813 |
| Forderungen | 219’954 | 153’813 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
18’379 | 34’509 |
| Aktive Rechnungsabgrenzung | 18’379 | 34’509 |
Finanzanlagen |
886’836 | 1’124’382 |
| Wertschriften | 766’836 | 899’382 |
| Hypothekardarlehen | 120’000 | 225’000 |
| Bezeichnung | Bilanz 2018 | Bilanz 2017 |
| Total Fremdkapital | 958’419 | 998’157 |
Kurzfristiges Fremdkapital |
||
Laufende Verbindlichkeiten |
137’678 | 192’231 |
| Verschiedene Verbindlichkeiten | 65’858 | 111’214 |
| Verpflichtung Kollekten Landeskirche | 33’240 | 46’597 |
| Verpflichtung KIK Sommerlager | 23’706 | 19’541 |
| Verpflichtung Appenzeller Kirchentag | 14’874 | 14’880 |
Passive Rechnungsabgrenzug |
94’343 | 24’186 |
| Passive Rechnungsabgrenzug | 20’415 | 24’186 |
| Abgrenzung Diakonieprojekt | 73’928 | – |
Rückstellungen |
6’000 | 6’000 |
| Rückstellung Kirchentag | 6’000 | 6’000 |
Verbindlichkeiten Fonds – Spezialfinanzierungen |
720’397 | 775’740 |
| Zentralfonds – Finanzausgleich | 280’351 | 381’376 |
| Projektfonds | 371’524 | 387’845 |
| Legat Hugo Nef | 6’051 | 6’518 |
| Fonds Hilfsverein | 62’471 | – |
Eigenkapital
| Bezeichnung | Bilanz 2018 | Bilanz 2017 |
| Total Eigenkapital | 883’464 | 921’282 |
| Total Passiven | 1’841’883 | 1’919’438 |
Verbindlichkeiten Fonds |
359’482 | 452’422 |
| Fonds berufliche Vorsorge | 235’930 | 299’009 |
| Fonds Erwachsenenbildung | 60’000 | 60’000 |
| Bibelfonds | 23’527 | 23’527 |
| Gesangbuchfonds | 4’424 | 6’624 |
| Fonds Aus- und Weiterbildung | 35’601 | 63’261 |
Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag |
523’982 | 468’860 |
| Bilanzüberschuss | 471’353 | 401’105 |
| Jahresgewinn | 52’629 | 67’755 |
Jahresrechnung 2018
Aufwand
| Bezeichnung | Rechnung 2018 | Rechnung 2017 |
| Total Aufwand | 2’334’739 | 2’336’165 |
Personalaufwand |
1’011’536 | 918’963 |
| Behörden und Kommissionen | 212’776 | 36’630 |
| Löhne Mitarbeitende | 498’828 | 689’680 |
| Bild- und Texthonorare | 33’197 | 35’480 |
| Sozial- und Personenversicherungen | 258’534 | 153’037 |
| Übriger Personalaufwand | 8’201 | 4’136 |
Sach- und Betriebsaufwand |
419’741 | 620’812 |
| Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur | 20’690 | 27’858 |
| Anschaffung Mobiliar | 7’111 | |
| Dienstleistungsbezüge | 149’917 | 362’547 |
| Herstellkosten Kirchenzeitung | 126’723 | 126’577 |
| Unterhalt Mobilien | 12’798 | 13’408 |
| Raummieten – Infrastrukturentschädigungen | 47’567 | 47’405 |
| Gerätemieten | 10’289 | 10’000 |
| Spesenentschädigungen | 35’160 | 33’017 |
| Betriebs- und Verbrauchsmaterial | 3’625 | – |
| Verschiedener Betriebsaufwand | 5’865 | – |
Finanzaufwand |
34’929 | 6’111 |
| Bankspesen, Buchverluste | 34’929 | 6’111 |
Transferaufwand |
835’668 | 790’279 |
| Finanzausgleich | 550’637 | 533’227 |
| Gesamtschweizerische Beiträge | 168’508 | 170’384 |
| Beiträge HEKS, mission21 | 42’819 | 42’819 |
| Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge | 37’087 | 22’752 |
| Projektbeiträge Kirchgemeinden | – | – |
| Fort- und Weiterbildungsbeiträge | 36’617 | 21’097 |
Durchlaufende Beiträge |
32’862 | – |
| Aufwände Seelsorge BZH Heiden | 24’462 | – |
| Interne Dienstleistungsverrechnung | 8’400 | – |
Ertrag
| Bezeichnung | Rechnung 2018 | Rechnung 2017 |
| 2’387’368 | 2’406’412 | |
| Einnahmenüberschuss | 52’629 | 70’247 |
Steuerertrag |
1’417’930 | 1’320’820 |
| Landeskirchensteuer | 1’417’930 | 1’320’820 |
Entgelte |
207’623 | 232’268 |
| Dienstleistungsertrag | 206’453 | 232’268 |
| Teilnehmer- und Kursbeiträge | 1’170 | |
Finanzertrag |
11’706 | 44’789 |
| Zinsertrag, Buchgewinne | 11’706 | 44’789 |
Entnahmen aus Fonds |
211’893 | 178’388 |
| Entnahmen aus Fonds Fremdkapital | 118’953 | 178’388 |
| Entnahmen aus Fonds Eigenkapital | 92’940 | |
Transferertrag |
505’154 | 630’147 |
| Finanzausgleich | 449’612 | 441’268 |
| HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten | 46’736 | 33’493 |
| Sponsoring und Spenden | 8’806 | 155’386 |
Durchlaufende Beiträge |
24’462 | – |
| Verrechnung Seelsorge BZH Heiden | 24’462 | – |
Ausserordentlicher Ertrag |
200 | – |
| Ausserordentlicher Ertrag | 200 | – |
Interne Verrechnungen |
8’400 | – |
| Interne Dienstleistungsverrechnung | 8’400 | – |
Kommentar zur Jahresrechnung 2018
Die Jahresrechnung 2018 schliesst mit einem Einnahmenüberschuss von TCHF 53 rund TCHF 25 besser ab als budgetiert. Nach Abzug der 0.35 Einheiten einmalige Steuererhöhung (Ausgleich der Altersrentenreduktion PERKOS) verbleibt im Vergleich zum Vorjahr eine Zunahme der Steuereinnahmen von TCHF 32 oder 2,4%.
Die Jahresrechnung 2018 wurde erstmals mit dem neuen Konten- und Funktionenplan erstellt. Die Vergleichszahlen des Budgets 2018 und der Rechnung 2017 wurde so gut wie möglich dem neuen Kontenplan angepasst und den entsprechenden Positionen zugewiesen.
Bilanz
Die Wertschriften reduzieren sich durch die Rückzahlung einer Raiffeisenanleihe um TCHF 100 und Kursverluste auf den übrigen Wertschriften um TCHF 33. Die Stiftung Sonneblick Walzenhausen hat TCHF 105 Darlehen zurückbezahlt. Im Berichtsjahr sind TCHF 74 für das Diakonieprojekt eingegangen welche als Rechnungsabgrenzung verbucht wurden. Durch die Auflösung des Hilfsvereins wurde das Vermögen an die Landeskirche übertragen. Dieses wird im Fonds Hilfsverein ausgewiesen.
Erfolgsrechnung
Die Personalkosten sind TCHF 100 tiefer ausgefallen als geplant. Die Finanzierung des Ausgleichs der Altersrentenreduktion bei der PERKOS ist TCHF 65 tiefer ausgefallen. In der BEFL und der Seelsorge an Institutionen sind durch Vakanzen tiefere Personalkosten als budgetiert entstanden.
Beim Sach- und Betriebsaufwand fallen neben verschiedenen kleineren Abweichungen vom Budget die TCHF 15 über dem Plan liegenden Dienstleistungsaufwendungen auf. Entstanden ist diese Abweichung durch die nicht geplante Verwaltung der Kirchgemeinde Waldstatt, welche jedoch ergebnisneutral ist. Details zu den Dienstleistungsaufwendungen können dem Anhang 1 entnommen werden
Im Finanzaufwand sind die bereits erwähnten TCHF 33 Kursverluste auf den Wertschriften verbucht.
Die Zusatzkosten im Vergleich zum Budget von TCHF 36 im Transferaufwand sind durch TCHF 20 höhere Ausgaben für den Finanzausgleich und TCHF 15 bei den Fort- und Weiterbildungsbeiträgen entstanden. Diese sind zurückzuführen auf die Begleitung von Pfarrpersonen in den ersten Amtsjahren, höhere Ausbildungskostenbeiträge für Religionslehrpersonen als erwartet und Beiträge an die Kirchmusikerschule.
Die grösste Position bei den Fondsbezügen sind die TCHF 101 aus dem Zentralfonds für den Finanzausgleich. TCHF 16 wurden dem Projektfonds für die Umsetzung des Diakoniekonzepts und das Projekt der Kirchgemeinden im Vorderland entnommen. Mit TCHF 63 wurde der Fonds berufliche Vorsorge mit dem Beitrag zur Altersrentenreduktion und die Teuerungsausgleichszahlungen Altersrentner entnommen. Für die Teilfinanzierung der Fort- und Weiterbildungskosten wurden dem Fonds Aus- und Weiterbildung TCHF 27 entnommen.