Bilanz 2019
Aktiven

Bezeichnung Bilanz 2019 Bilanz 2018
Total Aktiven 1’916’115 1’841’883

Finanzvermögen

Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen

784’587 716’714
Flüssige Mittel 784’587 516’714
Kurzfristige Geldanlagen 200’000

Forderungen

209’090 219’954
Forderungen  209’090 219’954

Aktive Rechnungsabgrenzung

16’693 18’379
Aktive Rechnungsabgrenzung 16’693 18’379

Finanzanlagen

905’746 886’836
Wertschriften 790’746 766’836
Hypothekardarlehen 115’000 120’000

Passiven

Bezeichnung Bilanz 2019 Bilanz 2018
Total Fremdkapital 991’454 958’419

Kurzfristiges Fremdkapital

Laufende Verbindlichkeiten

126’260 137’679
Verschiedene Verbindlichkeiten 75’919 65’858
Verpflichtung Kollekten Landeskirche 37’266 33’240
Verpflichtung KiK-Sommerlager 13’075 23’706
Verpflichtung Appenzeller Kirchentag 14’874

Passive Rechnungsabgrenzung

172’325 94’343
Passive Rechnungsabgrenzung  20’398 20’415
Abgrenzung Diakonieprojekt 119’631
Abgrenzung Kirchentag 32’297 73’928

Rückstellungen

6’000
Rückstellung Kirchentag  – 6’000

Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen

692’868 720’397
Zentralfonds – Finanzausgleich 261’415 280’351
Projektfonds 367’894 371’524
Legat Hugo Nef 6’051 6’051
Fonds Hilfsverein 57’508 62’471
Total Eigenkapital 924’662 883’464
Total Passiven 1’916’115
1’841’883

Eigenkapital

Verbindlichkeiten Fonds

325’216 359’482
Fonds berufliche Vorsorge 221’813 235’930
Fonds Erwachsenenbildung 60’000 60’000
Bibelfonds 23’527 23’527
Gesangbuchfonds 2’182 4’424
Fonds Aus- und Weiterbildung 17’694 35’601

Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag

599’446 523’982
Bilanzüberschuss 523’982 471’353
Jahresgewinn 75’464 52’629

Jahresrechnung 2019
Aufwand

Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2019
Rechnung 2018
Total Aufwand 2’077’818 2’157’590
2’334’739

Personalaufwand

860’554 969’600
1’011’536
Behörden und Kommissionen 226’983 219’500 212’776
Löhne Mitarbeitende 463’487 550’600 498’828
Bild- und Texthonorare 27’804 26’500 33’197
Sozial- und Personenversicherungen 136’420 158’500 258’534
Übriger Personalaufwand 5’861 14’500 8’201

Sach- und Betriebsaufwand

390’940 393’100
419’744
Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur 12’093 19’000 20’690
Anschaffung Mobiliar 8’088 10’000 7’111
Dienstleistungsbezüge 160’268 171’200 149’917
Herstellkosten Kirchenzeitung 92’753 90’000 126’723
Unterhalt Mobilien 14’127 16’000 12’798
Raummieten, Infrastrukturentschädigungen 45’086 43’400 47’567
Gerätemieten 9’531 10’000 10’289
Spesenentschädigungen 42’222 33’500 35’160
Betriebs- und Verbrauchsmaterial 3’134 3’625
Verschiedener Betriebsaufwand 3’637 5’865

Finanzaufwand

1’505 2’000
34’929
Bankspesen, Buchverluste 1’505 2’000 34’929

Transferaufwand

796’543 792’890
835’668
Finanzausgleich 509’426 500’000 550’637
Gesamtschweizerische Beiträge 185’612 171’400 168’508
Beiträge HEKS, Mission21 42’819 43’000 42’819
Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge 31’920 38’490 37’087
Projektbeiträge Kirchgemeinden 20’000
Fort- und Weiterbildungsbeiträge 26’766 20’000 36’617

Durchlaufende Beiträge

27’276
24’462
Aufwände Seelsorge BZH Heiden 27’276 24’462

Interne Verrechnungen

1’000 8’400
Interne Dienstleistungsverrechnung 1’000 8’400

Ertrag

Bezeichnung Rechnung 2019 Budget 2019
Rechnung 2018
Total Ertrag 2’153’282 2’222’000
2’387’368
   
Einnahmenüberschuss 75’464 64’410
52’629

Steuerertrag

1’310’519 1’350’000
1’417’930
Landeskirchensteuer 1’310’519 1’350’000 1’417’930

Entgelte

193’700 185’700
207’623
Dienstleistungsertrag 192’900 185’700 206’453
Teilnehmer- und Kursbeiträge 800 1’170

Finanzertrag

29’916 5’000
11’706
Zinsertrag, Buchgewinne 29’916 5’000 11’706

Entnahmen aus Fonds

61’795 84’300
211’893
Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 27’529 84’300 118’953
Entnahmen aus Fonds Eigenkapital 34’266 92’940

Transferertrag

528’776 597’000
505’154
Finanzausgleich 490’490 500’000 449’612
HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten 37’186 37’000 46’736
Sponsoring und Spenden 1’100 60’000 8’806

Durchlaufende Beiträge

27’276
24’462
Verrechnung Seelsorge BZH Heiden 27’276 24’462

Ausserordentlicher Ertrag

300
200
Ausserordentlicher Ertrag 300 200

Interne Dienstleistungsverrechnungen

1’000
8’400
Interne Dienstleistungsverrechnung 1’000 8’400

Kommentar zur Jahresrechnung 2019

Die Jahresrechnung 2019 schliesst mit einem Einnahmenüberschuss von TCHF 75 rund TCHF 11 besser ab als budgetiert. Dieses Ergebnis wurde von verschiedenen ausserordentlichen Faktoren beeinflusst, auf die im nachstehenden Kommentar eingegangen wird. Zusammengefasst kann festgehalten werden, dass den Mindereinnahmen von TCHF 40 bei den Landeskirchensteuern, die positive Kursentwicklung der Wertschriften im Betrag von TCH 24 und verschiedene Kosteneinsparungen gegenüberstehen.

 

Erfolgsrechnung

Personalaufwand: Die tieferen Lohn- und Sozialkosten sind einerseits durch die noch nicht besetze Diakoniestelle und andrerseits durch die im Budget enthaltenen Kosten für die Seelsorge am Betreuungs-Zentrum Heiden (BZH) entstanden. Die effektiven Personalkosten für das BZH sind in der Position durchlaufende Beiträge ausgewiesen. Mehraufwände entstanden in der Position «Behörden und Kommissionen» für Sitzungsgelder im Rahmen der Verfassungsrevision und durch eine Budgetüberschreitung bei den Honoraren für die Erstellung des Kirchenblattes.

 

Sach- und Betriebsaufwand: Für die Verfassungsrevision sind weniger Beratungskosten angefallen als geplant. Die gegenüber dem Budget höheren Dienstleistungsbezüge sind zurückzuführen auf die Aufwände für die Verwaltung der Kirchgemeinde Waldstatt und für die Beratungsstelle. Die Kosten für die Beratungsstelle sind in der Position «Regionale Beiträge» budgetiert. In den Dienstleistungserträgen budgetiert war der Ertrag für die Seelsorge am BZH, verbucht sind diese Einnahmen in der Rechnung 2019 in den durchlaufenden Beiträgen. Deutliche Mehrausgaben sind im Zuge des Prozesses zur Verfassungsrevision bei den Spesenentschädigungen angefallen. Insgesamt liegt der Sach- und Betriebsaufwand im Rahmen des Budgets.

 

Transferaufwand: Höher als geplant sind die Kostenbeiträge an das Konkordat ausgefallen. Dies aufgrund der unerwartet grossen Nachfrage für den Quest-Lehrgang. Nicht budgetiert war der Beitrag ans Waldenserkomitee, welcher dem Fonds Hilfsverein belastet wurde. In den regionalen Beiträgen nicht enthalten sind Zahlungen an eine ausserkantonale Beratungsstelle, da diese im Jahr 2019 noch selber geführt wurde und der entsprechende Aufwand in den Dienstleistungsbezügen verbucht ist. Hinzu gekommen ist der Beitrag an die Evangelische Kirchenmusikerschule St.Gallen.

 

Steuerertrag: Bei einigen Gemeinden sind die Steuererträge 2018 tiefer ausgefallen als erwartet. Somit sind die Einnahmen aus der Landeskirchensteuer 2019 entsprechend tiefer als geplant.

 

Finanzertrag: Die gute Entwicklung der Finanzmärkte hat sich positiv auf die Wertschriften ausgewirkt. Die angefallenen buchmässigen Kursgewinne betragen TCHF 24.

 

Fondsentnahmen und Transferertrag: Die geplante Fondsentnahme und die Sponsoringerträge für die Projektstelle Diakonie wurden nicht verbucht, da die entsprechenden Kosten nicht angefallen sind.

 

Dank den Anpassungen im Reglement Finanzausgleich beträgt der Bezug aus dem Zentralfonds noch TCHF 19.

 

Dem Projektfonds wurden für das Projekt der Kirchgemeinden im Vorderland lediglich TCHF 4 entnommen. Somit wesentlich weniger als beantragt und geplant. Für die Teilfinanzierung der Fort- und Weiterbildungskosten wurden dem Fonds Aus- und Weiterbildung TCHF 18 entnommen. Im Vorjahr beliefen sich diese Beiträge auf TCHF 27.

 

Bilanz

Flüssige Mittel: Ende Jahr ist ein Termingeld bei der Raiffeisenbank ausgelaufen und wurde dem Kontokorrent gutgeschrieben.

 

Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Mittlerweile sind diese Beträge zum grössten Teil bezahlt.

 

Wertschriften: Die Wertzunahme ist auf die bereits erwähnte positive Kursentwicklung zurückzuführen. Die Stiftung «Sonneblick Walzenhausen» hat das Darlehen wie vertraglich vereinbart amortisiert.

 

Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangen Beiträge über TCHF 120 sind als passive Rechnungsabgrenzung verbucht. Auf dem Konto Abgrenzung Kirchentag sind die Beträge von TCHF 32 aus der Rückstellung Kirchentag, dem aufgelösten Bankkonto Verpflichtung Kirchentag und den eingegangenen Sponsoringbeiträgen für den Kirchentag 2020 zusammengefasst. Diese insgesamt TCHF 152 sind ein Teil der Zunahme der flüssigen Mittel.

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