Bilanz 2019
Aktiven
| Bezeichnung | Bilanz 2019 | Bilanz 2018 |
| Total Aktiven | 1’916’115 | 1’841’883 |
Finanzvermögen |
||
Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen |
784’587 | 716’714 |
| Flüssige Mittel | 784’587 | 516’714 |
| Kurzfristige Geldanlagen | – | 200’000 |
Forderungen |
209’090 | 219’954 |
| Forderungen | 209’090 | 219’954 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
16’693 | 18’379 |
| Aktive Rechnungsabgrenzung | 16’693 | 18’379 |
Finanzanlagen |
905’746 | 886’836 |
| Wertschriften | 790’746 | 766’836 |
| Hypothekardarlehen | 115’000 | 120’000 |
Passiven
| Bezeichnung | Bilanz 2019 | Bilanz 2018 |
| Total Fremdkapital | 991’454 | 958’419 |
Kurzfristiges Fremdkapital |
||
Laufende Verbindlichkeiten |
126’260 | 137’679 |
| Verschiedene Verbindlichkeiten | 75’919 | 65’858 |
| Verpflichtung Kollekten Landeskirche | 37’266 | 33’240 |
| Verpflichtung KiK-Sommerlager | 13’075 | 23’706 |
| Verpflichtung Appenzeller Kirchentag | – | 14’874 |
Passive Rechnungsabgrenzung |
172’325 | 94’343 |
| Passive Rechnungsabgrenzung | 20’398 | 20’415 |
| Abgrenzung Diakonieprojekt | 119’631 | – |
| Abgrenzung Kirchentag | 32’297 | 73’928 |
Rückstellungen |
– | 6’000 |
| Rückstellung Kirchentag | – | 6’000 |
Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen |
692’868 | 720’397 |
| Zentralfonds – Finanzausgleich | 261’415 | 280’351 |
| Projektfonds | 367’894 | 371’524 |
| Legat Hugo Nef | 6’051 | 6’051 |
| Fonds Hilfsverein | 57’508 | 62’471 |
| Total Eigenkapital | 924’662 | 883’464 |
| Total Passiven | 1’916’115 |
1’841’883 |
Eigenkapital |
||
Verbindlichkeiten Fonds |
325’216 | 359’482 |
| Fonds berufliche Vorsorge | 221’813 | 235’930 |
| Fonds Erwachsenenbildung | 60’000 | 60’000 |
| Bibelfonds | 23’527 | 23’527 |
| Gesangbuchfonds | 2’182 | 4’424 |
| Fonds Aus- und Weiterbildung | 17’694 | 35’601 |
Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag |
599’446 | 523’982 |
| Bilanzüberschuss | 523’982 | 471’353 |
| Jahresgewinn | 75’464 | 52’629 |
Jahresrechnung 2019
Aufwand
| Bezeichnung | Rechnung 2019 | Budget 2019 |
Rechnung 2018 |
| Total Aufwand | 2’077’818 | 2’157’590 |
2’334’739 |
Personalaufwand |
860’554 | 969’600 |
1’011’536 |
| Behörden und Kommissionen | 226’983 | 219’500 | 212’776 |
| Löhne Mitarbeitende | 463’487 | 550’600 | 498’828 |
| Bild- und Texthonorare | 27’804 | 26’500 | 33’197 |
| Sozial- und Personenversicherungen | 136’420 | 158’500 | 258’534 |
| Übriger Personalaufwand | 5’861 | 14’500 | 8’201 |
Sach- und Betriebsaufwand |
390’940 | 393’100 |
419’744 |
| Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur | 12’093 | 19’000 | 20’690 |
| Anschaffung Mobiliar | 8’088 | 10’000 | 7’111 |
| Dienstleistungsbezüge | 160’268 | 171’200 | 149’917 |
| Herstellkosten Kirchenzeitung | 92’753 | 90’000 | 126’723 |
| Unterhalt Mobilien | 14’127 | 16’000 | 12’798 |
| Raummieten, Infrastrukturentschädigungen | 45’086 | 43’400 | 47’567 |
| Gerätemieten | 9’531 | 10’000 | 10’289 |
| Spesenentschädigungen | 42’222 | 33’500 | 35’160 |
| Betriebs- und Verbrauchsmaterial | 3’134 | – | 3’625 |
| Verschiedener Betriebsaufwand | 3’637 | – | 5’865 |
Finanzaufwand |
1’505 | 2’000 |
34’929 |
| Bankspesen, Buchverluste | 1’505 | 2’000 | 34’929 |
Transferaufwand |
796’543 | 792’890 |
835’668 |
| Finanzausgleich | 509’426 | 500’000 | 550’637 |
| Gesamtschweizerische Beiträge | 185’612 | 171’400 | 168’508 |
| Beiträge HEKS, Mission21 | 42’819 | 43’000 | 42’819 |
| Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge | 31’920 | 38’490 | 37’087 |
| Projektbeiträge Kirchgemeinden | – | 20’000 | – |
| Fort- und Weiterbildungsbeiträge | 26’766 | 20’000 | 36’617 |
Durchlaufende Beiträge |
27’276 | – |
24’462 |
| Aufwände Seelsorge BZH Heiden | 27’276 | – | 24’462 |
Interne Verrechnungen |
1’000 | – | 8’400 |
| Interne Dienstleistungsverrechnung | 1’000 | – | 8’400 |
Ertrag
| Bezeichnung | Rechnung 2019 | Budget 2019 |
Rechnung 2018 |
| Total Ertrag | 2’153’282 | 2’222’000 |
2’387’368 |
| Einnahmenüberschuss | 75’464 | 64’410 |
52’629 |
Steuerertrag |
1’310’519 | 1’350’000 |
1’417’930 |
| Landeskirchensteuer | 1’310’519 | 1’350’000 | 1’417’930 |
Entgelte |
193’700 | 185’700 |
207’623 |
| Dienstleistungsertrag | 192’900 | 185’700 | 206’453 |
| Teilnehmer- und Kursbeiträge | 800 | – | 1’170 |
Finanzertrag |
29’916 | 5’000 |
11’706 |
| Zinsertrag, Buchgewinne | 29’916 | 5’000 | 11’706 |
Entnahmen aus Fonds |
61’795 | 84’300 |
211’893 |
| Entnahmen aus Fonds Fremdkapital | 27’529 | 84’300 | 118’953 |
| Entnahmen aus Fonds Eigenkapital | 34’266 | – | 92’940 |
Transferertrag |
528’776 | 597’000 |
505’154 |
| Finanzausgleich | 490’490 | 500’000 | 449’612 |
| HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten | 37’186 | 37’000 | 46’736 |
| Sponsoring und Spenden | 1’100 | 60’000 | 8’806 |
Durchlaufende Beiträge |
27’276 | – |
24’462 |
| Verrechnung Seelsorge BZH Heiden | 27’276 | – | 24’462 |
Ausserordentlicher Ertrag |
300 | – |
200 |
| Ausserordentlicher Ertrag | 300 | – | 200 |
Interne Dienstleistungsverrechnungen |
1’000 | – |
8’400 |
| Interne Dienstleistungsverrechnung | 1’000 | – | 8’400 |
Kommentar zur Jahresrechnung 2019
Die Jahresrechnung 2019 schliesst mit einem Einnahmenüberschuss von TCHF 75 rund TCHF 11 besser ab als budgetiert. Dieses Ergebnis wurde von verschiedenen ausserordentlichen Faktoren beeinflusst, auf die im nachstehenden Kommentar eingegangen wird. Zusammengefasst kann festgehalten werden, dass den Mindereinnahmen von TCHF 40 bei den Landeskirchensteuern, die positive Kursentwicklung der Wertschriften im Betrag von TCH 24 und verschiedene Kosteneinsparungen gegenüberstehen.
Erfolgsrechnung
Personalaufwand: Die tieferen Lohn- und Sozialkosten sind einerseits durch die noch nicht besetze Diakoniestelle und andrerseits durch die im Budget enthaltenen Kosten für die Seelsorge am Betreuungs-Zentrum Heiden (BZH) entstanden. Die effektiven Personalkosten für das BZH sind in der Position durchlaufende Beiträge ausgewiesen. Mehraufwände entstanden in der Position «Behörden und Kommissionen» für Sitzungsgelder im Rahmen der Verfassungsrevision und durch eine Budgetüberschreitung bei den Honoraren für die Erstellung des Kirchenblattes.
Sach- und Betriebsaufwand: Für die Verfassungsrevision sind weniger Beratungskosten angefallen als geplant. Die gegenüber dem Budget höheren Dienstleistungsbezüge sind zurückzuführen auf die Aufwände für die Verwaltung der Kirchgemeinde Waldstatt und für die Beratungsstelle. Die Kosten für die Beratungsstelle sind in der Position «Regionale Beiträge» budgetiert. In den Dienstleistungserträgen budgetiert war der Ertrag für die Seelsorge am BZH, verbucht sind diese Einnahmen in der Rechnung 2019 in den durchlaufenden Beiträgen. Deutliche Mehrausgaben sind im Zuge des Prozesses zur Verfassungsrevision bei den Spesenentschädigungen angefallen. Insgesamt liegt der Sach- und Betriebsaufwand im Rahmen des Budgets.
Transferaufwand: Höher als geplant sind die Kostenbeiträge an das Konkordat ausgefallen. Dies aufgrund der unerwartet grossen Nachfrage für den Quest-Lehrgang. Nicht budgetiert war der Beitrag ans Waldenserkomitee, welcher dem Fonds Hilfsverein belastet wurde. In den regionalen Beiträgen nicht enthalten sind Zahlungen an eine ausserkantonale Beratungsstelle, da diese im Jahr 2019 noch selber geführt wurde und der entsprechende Aufwand in den Dienstleistungsbezügen verbucht ist. Hinzu gekommen ist der Beitrag an die Evangelische Kirchenmusikerschule St.Gallen.
Steuerertrag: Bei einigen Gemeinden sind die Steuererträge 2018 tiefer ausgefallen als erwartet. Somit sind die Einnahmen aus der Landeskirchensteuer 2019 entsprechend tiefer als geplant.
Finanzertrag: Die gute Entwicklung der Finanzmärkte hat sich positiv auf die Wertschriften ausgewirkt. Die angefallenen buchmässigen Kursgewinne betragen TCHF 24.
Fondsentnahmen und Transferertrag: Die geplante Fondsentnahme und die Sponsoringerträge für die Projektstelle Diakonie wurden nicht verbucht, da die entsprechenden Kosten nicht angefallen sind.
Dank den Anpassungen im Reglement Finanzausgleich beträgt der Bezug aus dem Zentralfonds noch TCHF 19.
Dem Projektfonds wurden für das Projekt der Kirchgemeinden im Vorderland lediglich TCHF 4 entnommen. Somit wesentlich weniger als beantragt und geplant. Für die Teilfinanzierung der Fort- und Weiterbildungskosten wurden dem Fonds Aus- und Weiterbildung TCHF 18 entnommen. Im Vorjahr beliefen sich diese Beiträge auf TCHF 27.
Bilanz
Flüssige Mittel: Ende Jahr ist ein Termingeld bei der Raiffeisenbank ausgelaufen und wurde dem Kontokorrent gutgeschrieben.
Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Mittlerweile sind diese Beträge zum grössten Teil bezahlt.
Wertschriften: Die Wertzunahme ist auf die bereits erwähnte positive Kursentwicklung zurückzuführen. Die Stiftung «Sonneblick Walzenhausen» hat das Darlehen wie vertraglich vereinbart amortisiert.
Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangen Beiträge über TCHF 120 sind als passive Rechnungsabgrenzung verbucht. Auf dem Konto Abgrenzung Kirchentag sind die Beträge von TCHF 32 aus der Rückstellung Kirchentag, dem aufgelösten Bankkonto Verpflichtung Kirchentag und den eingegangenen Sponsoringbeiträgen für den Kirchentag 2020 zusammengefasst. Diese insgesamt TCHF 152 sind ein Teil der Zunahme der flüssigen Mittel.