Bilanz 2021
Aktiven
| Bezeichnung | Bilanz 2021 | Bilanz 2020 |
| Total Aktiven | 1’826’752 | 1’867’421 |
Finanzvermögen |
||
| Kurzfristige Mittel und Geldanlagen | 891’809 | 932’080 |
| Flüssige Mittel | 891’809 | 932’080 |
| Kurzfristige Geldanlagen | – | – |
Forderungen |
219’636 | 211’459 |
| Forderungen | 219’636 | 211’459 |
Aktive Rechnungsabgrenzung |
1’800 | 3’651 |
| Aktive Rechnungsabgrenzung | 1’800 | 3’651 |
Finanzanlagen |
703’707 | 708’331 |
| Wertschriften | 598’707 | 598’331 |
| Hypothekardarlehen | 105’000 | 110’000 |
| Verwaltungsvermögen | 9’800 | 11’900 |
| Software | 9’800 | 11’900 |
Passiven
| Bezeichnung | Bilanz 2021 | Bilanz 2020 |
| Total Fremdkapital | 766’311 | 832’125 |
Kurzfristiges Fremdkapital |
||
Laufende Verbindlichkeiten |
114’720 | 121’610 |
| Verschiedene Verbindlichkeiten | 82’940 | 84’962 |
| Verpflichtung Kollekten Landeskirche | 18’326 | 22’681 |
| Verpflichtung KiK-Sommerlager | 13’454 | 13’968 |
Passive Rechnungsabgrenzung |
95’455 | 117’879 |
| Passive Rechnungsabgrenzung | 9’696 | 15’879 |
| Abgrenzung Diakonieprojekt | 58’221 | 76’426 |
| Abgrenzung Kirchentag | 27’539 | 25’575 |
Verbindlichkeiten Fonds und Spezialfinanzierungen |
556’135 | 592’636 |
| Zentralfonds – Finanzausgleich | 273’119 | 260’814 |
| Projektfonds | 276’965 | 325’771 |
| Legat Hugo Nef | 6’051 | 6’051 |
| Total Eigenkapital | 1’060’441 | 1’035’296 |
| Total Passiven | 1’826’752 |
1’867’421 |
Eigenkapital |
||
Verbindlichkeiten Fonds |
279’391 | 291’223 |
| Fonds berufliche Vorsorge | 195’864 | 207’696 |
| Fonds Erwachsenenbildung | 60’000 | 60’000 |
| Bibelfonds | 23’527 | 23’527 |
Bilanzüberschuss/Bilanzfehlbetrag |
781’050 | 744’073 |
| Bilanzüberschuss | 744’073 | 599’446 |
| Jahresgewinn | 36’978 | 144’627 |
Jahresrechnung 2021
Aufwand
| Bezeichnung | Rechnung 2021 | Budget 2021 |
Rechnung 2020 |
| Total Aufwand | 2’157’854 | 2’254’700 | 2’113’363 |
Personalaufwand |
941’865 | 974’100 | 959’912 |
| Behörden und Kommissionen | 220’292 | 231’500 | 204’577 |
| Löhne Mitarbeitende | 533’441 | 553’700 | 559’400 |
| Bild- und Texthonorare | 32’605 | 32’000 | 36’615 |
| Sozial- und Personenversicherungen | 147’026 | 149’400 | 153’248 |
| Übriger Personalaufwand | 8’502 | 7’500 | 6’072 |
Sach- und Betriebsaufwand |
349’409 | 402’400 | 296’699 |
| Büromaterial, Drucksachen, Fachliteratur | 11’008 | 13’500 | 8’689 |
| Anschaffung Mobiliar | 2’771 | 10’000 | 12’738 |
| Dienstleistungsbezüge | 166’512 | 190’700 | 128’388 |
| Herstellkosten Kirchenzeitung | 70’976 | 70’800 | 71’808 |
| Unterhalt Mobilien | 12’452 | 16’000 | 14’050 |
| Raummieten, Infrastrukturentschädigungen | 41’069 | 40’900 | 36’139 |
| Gerätemieten | 10’334 | 10’000 | 8’245 |
| Spesenentschädigungen | 26’902 | 40’500 | 11’185 |
| Betriebs- und Verbrauchsmaterial | 2’850 | 3’000 | 1’337 |
| Verschiedener Betriebsaufwand | 4’536 | 7’000 | 4’120 |
Abschreibungen |
2’101 | – | 2’101 |
| Abschreibungen Verwaltungsvermögen | 2’101 | – | 2’101 |
Finanzaufwand |
16’407 | 1’500 | 7’532 |
| Bankspesen, Buchverluste | 16’407 | 1’500 | 7’532 |
Einlagen in Fonds |
12’305 | – | – |
| Einlagen in Fonds Fremdkapital | 12’305 | – | – |
Transferaufwand |
810’117 | 849’200 | 820’207 |
| Finanzausgleich | 485’505 | 500’000 | 494’684 |
| Gesamtschweizerische Beiträge | 178’117 | 186’100 | 168’634 |
| Beiträge HEKS, Mission21 | 45’989 | 45’000 | 50’892 |
| Regionale Beiträge und Mitgliederbeiträge | 54’648 | 58’100 | 55’457 |
| Projektbeiträge Kirchgemeinden | 18’806 | 20’000 | 22’123 |
| Fort- und Weiterbildungsbeiträge | 27’053 | 40’000 | 28’417 |
Durchlaufende Beiträge |
25’651 | 27’500 | 26’912 |
| Aufwände Seelsorge BZH Heiden | 25’651 | 27’500 | 26’912 |
Ertrag
| Bezeichnung | Rechnung 2021 | Budget 2021 |
Rechnung 2020 |
| Total Ertrag | 2’194’832 | 2’202’000 | 2’257’989 |
| Einnahmenüberschuss | 36’978 | -52’700 | 144’627 |
Steuerertrag |
1’340’163 | 1’340’000 | 1’327’073 |
| Landeskirchensteuer | 1’340’163 | 1’340’000 | 1’327’073 |
Entgelte |
202’828 | 173’500 | 203’997 |
| Dienstleistungsertrag | 202’648 | 172’500 | 203’407 |
| Teilnehmer- und Kursbeiträge | 180 | 1’000 | 590 |
Finanzertrag |
8’283 | 5’000 | 7’869 |
| Zinsertrag, Buchgewinne | 8’283 | 5’000 | 7’869 |
Entnahmen aus Fonds |
60’637 | 64’000 | 76’717 |
| Entnahmen aus Fonds Fremdkapital | 48’806 | 50’000 | 42’724 |
| Entnahmen aus Fonds Eigenkapital | 11’832 | 14’000 | 33’993 |
Transferertrag |
557’270 | 592’000 | 596’981 |
| Finanzausgleich | 497’810 | 500’000 | 494’083 |
| HEKS-Beiträge Kichgemeinden/Kollekten | 39’355 | 42’000 | 42’093 |
| Sponsoring und Spenden60’805 | 20’105 | 50’000 | 60’805 |
Durchlaufende Beiträge |
25’651 | 27’500 | 26’912 |
| Verrechnung Seelsorge BZH Heiden | 25’651 | 27’500 | 26’912 |
Ausserordentlicher Ertrag |
– | – | 18’441 |
| Ausserordentlicher Ertrag | – | – | 18’400 |
Kommentar
Die Jahresrechnung 2021 schliesst mit einem Einnahmenüberschuss von TCHF 37 rund TCHF 89 besser ab als budgetiert. Dieses Ergebnis wurde, wie bereits im Vorjahr, von verschiedenen ausserordentlichen Faktoren beeinflusst. Bei den Steuererträgen haben wir im Vergleich zum Budget eine Punktlandung erzielt. Im Vergleich zum Budget sind zusätzliche Dienstleistungserträge von über TCHF 30 angefallen und auf der Aufwandseite sind insgesamt TCHF 97 weniger Kosten als geplant angefallen. Eine wesentliche Ursache für die Kosteneinsparungen ist auch im Jahr 2021 die Corona-Pandemie.
Erfolgsrechnung
Personalaufwand: Die tieferen Behördenentschädigungen sind auf weniger Kommissionsitzungen und Synodentagungen zurückzuführen. Der juristische Berater des Kirchenrats für die Verfassungsrevision ist nicht selbständig erwerbend. Somit wurde sein Honorar als Lohn abgerechnet. Im Gegenzug entsteht eine entsprechende Einsparung bei den Dienstleistungsbezügen. Die effektiven Personalkosten für das Betreuungs-Zentrum Heiden sind in der Position durchlaufende Beiträge ausgewiesen. Aufgrund der Reduktion des Pensums für die Projektestelle Diakonie sind tiefere Lohn- und Sozialkosten angefallen. Da das Projekt durch Fondsbezüge und Spenden finanziert wird, ist diese Einsparung ergebnisneutral.
Sach- und Betriebsaufwand: Das Budget für die Anschaffung von mobilen Sachanlagen wurde nicht ausgeschöpft, weil geplante Investitionen ins 2022 verschoben wurden. Die gegenüber dem Budget tieferen Dienstleistungsbezüge und Beratungskosten sind auf verschiedene Ursachen zurückzuführen. Beim Diakonieprojekt wurden keine externen Leistungen beansprucht. Im Ressort Bildung sind wesentlich tiefere Kosten angefallen als geplant, da wegen der Pandemie weniger Anlässe durchgeführt wurden. Im Ressort Kommunikation sind für die neue Webseite und die Einführung des neuen Logos weniger Kosten angefallen als budgetiert.
Transferaufwand: Die Beiträge ans Konkordat sind schwierig planbar; sie lagen im 2021 zwar über dem Vorjahr, jedoch unter dem Budget. Als Soforthilfe in der Corona-Pandemie hat der Kirchenrat im Rahmen seiner Kompetenz ausserhalb des Budgets weitere TCHF 5 ans HEKS überwiesen.
Die Kosten für Fort- und Weiterbildung liegen rund TCHF 13 unter dem Plan. Dies, wie bereits im Vorjahr aufgrund von verschobenen oder nur teilweise bezogenen Studienurlauben. Somit sind Kosten, die im 2022 anfallen werden, im Budget 2022 enthalten.
In Folge der bereits erwähnten Pensenreduktion bei der Diakonieprojektstelle, mussten weniger Beiträge aus der Sponsoringrückstellung bezogen werden.
Fondseinlagen: Der Finanzausgleich 2021 hat mit Mehreinnahmen von TCHF 12 abgeschlossen. Dieser Betrag wurde dem Zentralfonds gutgeschrieben.
Steuerertrag: Wie bereits erwähnt, haben wir das Budget erreicht. Im Vergleich zum Vorjahr entstand eine leichte Zunahme von TCHF 13 und im Vergleich zum 2019 eine Zunahme von TCHF 30. Die Steuererträge können somit immer noch als stabil bezeichnet werden.
Dienstleistungserträge: Die Mehrerträge gegenüber dem Budget, sind auf die nicht budgetiere externe Verwaltung der Kirchgemeinde Waldstatt zurückzuführen. Die Gegenposition zu diesem Ertrag ist im Dienstleistungsaufwand verbucht.
Fondsentnahmen: Die Fondsentnahme (TCHF 30) und die Sponsoringerträge (TCHF 20) für die Projektstelle Diakonie wurden verbucht. Die angefallenen Projektkosten von TCHF 50 sind somit ergebnisneutral. Dem Projektfonds wurden für den Kirchenpark Hinterland TCHF 19 entnommen. Für dieses Projekt wurden somit insgesamt TCHF 40, wie der Synode beantragt, ausbezahlt.
Bilanz
Flüssige Mittel und Wertschriften: Mit den laufenden Projekten Kirche Hinterland und Diakonieprojekt erfolgen einerseits die geplanten Fondsbezüge und andererseits werden in Vorjahren eingegangene Sponsoringbeiträge nun verwendet. Dies führt zu einer geplanten Reduktion der flüssigen Mittel.
Forderungen: Diese bestehen aus den Ende Jahr ausgestellten Rechnungen für verschiedene Leistungen der Landeskirche. Mittlerweile sind diese Beträge zum grössten Teil bezahlt.
Passive Rechnungsabgrenzung: Die für das Diakonieprojekt eingegangenen Beiträge reduzierten sich durch Verwendung von TCHF 76 auf TCHF 58. Auf dem Konto Abgrenzung Kirchentag sind die Beträge von TCHF 26 aus der Rückstellung Kirchentag, dem aufgelösten Bankkonto Verpflichtung Kirchentag und den eingegangenen Sponsoringbeiträgen für den Kirchentag 2020 zusammengefasst. Belastet wurden diesem Konto erste Aufwendungen für den verschobenen Kirchentag 2020. Im Jahr 2021 erfolgten noch Rückzahlungen von Sponsoringbeiträgen an einzelne Stiftungen. Der Restbetrag steht für einen zukünftigen ökumenischen Kirchentag zur Verfügung.